桂财监〔2017〕79号

广西福利彩票发行中心：

　　根据《中华人民共和国预算法》和财政厅《关于在全区开展“小金库”等问题专项检查工作的通知》（桂财监〔2017〕15号）要求，我厅派出检查组于2017年6月13-23日，对你中心2013年1月至2017年4月“小金库”情况及2016年部门预决算执行情况进行了检查，并延伸检查了所属广西风采宾馆。根据有关法律法规的规定，现就检查发现的主要问题作出如下处理决定：

　　一、关于预算执行调整幅度较大问题

　　你中心本级2016年调整预算19,014.98万元,2016年年初支出总预算33,143.74万元，调整预算占年初支出总预算的57.37%。不符合财政厅《关于进一步加强我区预算执行管理的通知》（桂财库〔2008〕17号）“二、切实加强预算编制管理，夯实预算执行基础……（六）严格预算调整，努力减少预算执行中的调整事项”的规定。你中心今后应进一步加强预算编制管理，提高预算编制水平，减少预算调整幅度，确保预算执行规范性，增强预算约束的严肃性。

　　二、关于培训费超标准支出问题

　　你中心本级2016年举办广西福彩系统业务骨干综合能力提升培训班，培训期限为8天，培训人数47人，培训费用22.92万元，人均609.68元/天，超过规定的每人每天450元的标准，超标准支出60,039.68元。不符合财政厅《关于印发广西壮族自治区本级培训费管理办法的通知》（桂财行〔2014〕26号）第九条“培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准如下：区外办班合计450元/人.天……”的规定。你中心今后应当加强培训费开支管理，厉行节约，严控培训费支出标准，不得超标准开支培训费。

　　三、关于部分政府采购项目应编未编预算问题

　　你中心本级2016实施政府采购项目“打击非法彩票经费”未编入政府采购预算，涉及合同金额为100万元。不符合《中华人民共和国政府采购法》第三十三条“负有编制部门预算职责的部门在编制下一财政年度部门预算时，应当将该财政年度政府采购的项目及金额预算列出，报本级财政部门汇总”的规定。你中心今后应严格执行政府采购的相关政策法规，对于使用财政性资金或纳入财政管理的其他资金采购集中目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须编制政府采购预算，并按规定进行政府采购。

　　四、关于部分政府采购项目超预算采购问题

　　你中心本级2016年政府采购项目中“业务宣传、营销广告经费”项目预算金额为1,100.00万元，签订采购合同共5份，采购合同金额合计为1,817.80万元，超预算采购717.80万元。不符合《中华人民共和国政府采购法》第六条“政府采购应当严格按照批准的预算执行”和《中华人民共和国预算法》第五十七条“……各级政府、各部门、各单位的支出必须按照预算执行”的规定。你中心今后应当加强政府采购行为管理，增强预算约束力和权威性，确保各项支出严格按照预算执行。

　　五、关于部分政府采购项目管理不规范问题

　　（一）未按时上报政府采购计划备案。

　　你中心2016年纳入年初政府采购预算项目计划共31个，其中超过2016年5月31日才上报政府采购计划有9个，金额2,909.22万元。

　　你中心2016年年中追加预算的政府采购项目计划共6个，其中超过预算指标下达后20个工作日上报政府采购计划6个，金额533.68万元。

　　以上不符合财政厅《关于自治区本级预算单位政府采购计划实行备案管理的通知》（桂财采〔2015〕14号）“四、政府采购计划编报时间要求。（一）一般政府采购计划。……凡是纳入年初政府采购预算的项目，预算单位必须在每年5月底前上报政府采购计划……年度预算执行中追加的政府采购项目，应在预算指标下达后20个工作日内申报政府采购计划”的规定。

　　（二）未在规定时间要求内完成采购活动。

　　1.签订委托代理协议到确定中标或成交供应商超过规定要求时间。

　　你中心本级2016年采用“公开招标、邀请招标”方式采购项目中，从签订委托代理政府采购协议到确定中标、成交供应商用时超过50日的项目有3个，合同金额746.27万元；采用其他采购方式采购的采购合同项目中，从签订委托代理政府采购协议到确定中标、成交供应商用时超过20日的项目有7个，合同金额1,614.28万元。

　　2.未在规定时间内确定中标或成交供应商。

　　你中心2016年系统自动审批备案或财政部门批准的政府采购项目计划共41个，其中超过收到评审报告之日起5个工作日

　　后才确定中标或成交供应商的项目1个，金额79.5万元。

　　以上1、2点不符合财政厅《关于进一步加强自治区本级政府采购项目办结时限有关工作的通知》（桂财采〔2014〕17号）“一、政府采购项目工作流程和办结时限要求。……（二）组织执行政府采购项目办结时限要求……6.采购代理机构应根据每个采购项目的内容及所采取的采购方式在规定限时办结。采用公开招标、邀请招标方式的采购项目，应当自接到区直单位项目委托后50日内确定中标、成交供应商；采用其他采购方式的采购项目，应当在20日内确定中标、成交供应商……”和《中华人民共和国政府采购法实施条例》（国务院令第658号）第四十三条第一款“采购人应当自收到评审报告之日起5个工作日内在评审报告推荐的中标或成交候选人中按顺序确定中标或成交供应商”的规定。

　　（三）未在规定要求时间内签订政府采购合同。

　　你中心本级2016年共签订政府采购合同项目69个，金额4,629.22万元，其中超过中标、成交通知书发出之日起30日后才签订采购合同的项目29个，金额1,606.58万元。不符合财政厅《关于进一步加强自治区本级政府采购项目办结时限有关工作的通知》（桂财采〔2014〕17号）“一、政府采购项目工作流程和办结时限要求。……（三）政府采购合同签订办结时限要求。2.采购单位应当在中标（成交）通知书发出之日起30日内与中标（成交）人签订政府采购合同”的规定。

　　针对上述（一）至（三）点问题，你中心今后应进一步加强政府采购内部控制管理和采购活动的流程控制，严格按规定要求执行采购各流程、各环节，切实提高采购效率，充分发挥采购人的主体责任。

　　六、关于未及时清理往来款问题

　　你中心本级部分往来款挂账时间较长，未及时清理，截至2016年12月31日，你中心本级应收类往来款合计6,687.45万元，其中2005年及2005年以前的其他应收款2,252.79万元，主要是各地市福利金；应付类往来款合计38,847.85万元，其中2005年及2005年以前的其他应付款2,937.71万元，主要是各地市福利金和彩票销售款。不符合《彩票机构财务管理办法》第四十七条“……应收款项和预付款项应当按时清理结算，不得长期挂账。”和第五十八条“彩票机构应当对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还”的规定。你中心应采取积极措施，清理长期往来挂账，防范资金风险。今后应加强对各项往来款的管理，定期进行清理，不得长期挂账。

　　七、关于未按规定设置支出功能分类科目和支出经济分类科目核算问题

　　你中心本级会计账簿中，“事业支出”明细科目下未按照《政府收支分类科目》设置“支出功能分类”相关科目和“支出经济分类”的款级科目进行明细核算。不符合《彩票机构会计制度》（财会〔2013〕23号）“五、支出类的相关要求，事业支出要按照《政府收支分类科目》中‘支出功能分类’相关科目进行明细核算；‘基本支出’和‘项目支出’明细科目下应当按照《政府收支分类科目》中‘支出经济分类’的款级科目进行明细核算；同时在‘项目支出’明细科目下按照具体项目进行明细核算”的规定。你中心应严格按照相关会计制度规定和使用会计科目，准确核算有关经济业务事项，以确保单位会计信息的真实、完整。

　　本决定自送达之日起生效。如果对本决定不服，可以在收到本决定之日起60日内，依法向中华人民共和国财政部或广西壮族自治区人民政府申请行政复议，或在接到本处理决定之日起6个月内向人民法院提起行政诉讼。复议或诉讼期间本决定照常执行。

　　请你中心自接到本处理决定书之日起30日内，将整改落实情况函告财政厅（财政监督检查局）。

　         广西壮族自治区财政厅

　　                                   2017年9月28日
http://www.gxcz.gov.cn/gxzzzzqczt/gzdt/tzgg/201709/t20170929_68622.html